Имеет ли самозанятый право выставить счёт

Да. Счёт на оплату — не «привилегия» ИП и ООО, а просто предложение оплатить по реквизитам. Плательщик налога на профессиональный доход может выставить его любой организации или ИП. Более того, для компаний это удобно: платёж по счёту через банк проще провести и обосновать, чем перевод «на карту по номеру телефона».

Что указать в счёте самозанятому

  • ФИО полностью — вместо названия организации. Можно добавить пометку «самозанятый» или «плательщик НПД»: бухгалтеру будет спокойнее.
  • ИНН физического лица — 12 цифр. КПП и ОГРН у самозанятого нет, эти поля остаются пустыми.
  • Банковские реквизиты — расчётные реквизиты вашего счёта в банке (не номер карты!): их выдаёт приложение банка в разделе «Реквизиты счёта».
  • Перечень услуг с ценой и итоговой суммой цифрами и прописью.
  • «Без НДС» — самозанятые НДС не платят, никаких ставок в счёте быть не должно.
  • Срок оплаты — без него счёт может «висеть» у бухгалтерии неделями.

Чек из «Мой налог» — обязателен

После поступления оплаты сформируйте чек в приложении «Мой налог» и отправьте заказчику (ссылкой или PDF). Это ключевой документ: без чека компания не сможет учесть расход, а у вас образуется недоимка по налогу. По закону для безналичного перевода срок на чек — до 9-го числа следующего месяца (ст. 14 ч. 3 422-ФЗ), но заказчику удобнее получить его сразу в день оплаты — не тяните до предельного срока.

Нужен ли договор и акт

Для разовой услуги обычно хватает счёта-оферты: оплата подтверждает согласие с условиями. Для регулярной работы компании чаще просят договор и акт выполненных работ — это нормальная практика, соглашайтесь. Отдельно учтите: доход от услуг бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения не признаётся объектом налогообложения НПД (ст. 6 ч. 2 п. 8 422-ФЗ) — такая выплата облагается как обычный доход физлица по гражданско-правовому договору, с удержанием НДФЛ и взносов у заказчика.

Типичные ошибки

  1. Указывать номер карты вместо реквизитов счёта — многие бухгалтерии такие счета не проводят.
  2. Выделять НДС — самозанятый не плательщик, компания не примет такой документ.
  3. Забывать чек из «Мой налог» — заказчик потеряет расход и больше не вернётся.
  4. Не указывать срок оплаты и основание платежа.